inkomstenbelasting als zzp

Geen inkomstenbelasting als zzp tot een winst van € 26.946

Weet jij hoeveel aan inkomstenbelasting je als zzp over je winst moet betalen? In dit artikel laat ik graag zien hoe je tot € 26.946,- winst kan maken, zonder hier ook maar een cent inkomstenbelasting als zzp over te betalen! Hier hoef je geen gekke trucjes voor uit te halen of obscure BV’s op te zetten. Gewoon verstandig omgaan met de regelingen die ons belastingstelsel je biedt, is genoeg. En natuurlijk profiteer je ook bij meer winst van mijn tips! Lees dus snel verder hoe ook jij tot € 26.946,- geen cent inkomstenbelasting betaalt!

Geen inkomstenbelasting als zzp tot € 26.946,- winst

Je leest het goed. Als ZZP’er hoef je over een winst tot € 26.946,- geen inkomstenbelasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Maak je meer winst, dan kan het
bedrag zelfs nog verder oplopen.

Voorbeeld: Kees de startende ZZP’er
Maak kennis met Kees. Kees is een startend ZZP’er met een te verwachten winst uit onderneming (geen B.V.) van € 26.946. Kees heeft geen andere inkomsten en heeft 1225 uur gewerkt, waarmee
hij aan het urencriterium voldoet. Om zo min mogelijk belasting te betalen over zijn zuurverdiende winst, kan Kees gebruik maken van verschillende aftrekposten.

Deze aftrekposten kan Kees, als startend ondernemer, inzetten:
● Zelfstandigenaftrek
● Startersaftrek
● Dotatie oudedagsreserve
● MKB Winstvrijstelling
● Toepassing heffingskortingen

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek

De zelfstandigenaftrek is voor ZZP’ers de grootste aftrekpost. Ook voor Kees. Hij komt hiervoor in aanmerking omdat hij geld verdient aan zijn onderneming en voldoet aan het urencriterium. Daarom mag hij een bedrag aftrekken van de winst die hij heeft behaald. De winst is dus al het geld dat hij heeft verdiend met zijn onderneming. De zelfstandigenaftrek is in 2018 een bedrag van €7.280,-. Kees is starter en daarom valt deze aftrekpost voor hem nóg hoger uit. Hij mag het bedrag verhogen met nog eens €2.123. In de eerste vijf jaar van zijn onderneming, mag Kees deze extra aftrek drie keer toepassen. Daarom is het belangrijk goed te kijken of het toepassen van de aftrek loont. Geeft het je maar een klein voordeel, dan kun je eventueel ook wachten tot het volgende jaar, waarin je er misschien meer aan hebt.

MKB-winstvrijstelling

De MKB winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. Deze vrijstelling bedraagt in 2018 14% ongeacht de hoogte van je winst. Voor Kees komt dat neer op €2.456,- over een winst van € 26.946-. Kees komt hiervoor in aanmerking omdat hij winst uit onderneming maakt. Aan het urencriterium hoeft hij niet te voldoen.

Heffingskortingen

Heffingskortingen zijn directe kortingen op het te betalen belastingbedrag. Ook zelfstandigen zoals Kees komen voor diverse heffingskortingen in aanmerking. De belangrijkste zijn de algemene
heffingskorting en de arbeidskorting.

Algemene heffingskorting

Iedere belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Heb je nog niet de AOW-leeftijd bereikt en heb je geen andere inkomsten, dan is dat € 2.265,- (tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van € 20.142). Kees heeft geen andere inkomsten, maar heb je bijvoorbeeld een part-time baan, dan wordt de algemene heffingskorting daar al over berekend.

Arbeidskorting

Over het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op arbeidskorting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. In het geval van Kees bedraagt de arbeidskorting € 3.249,-.

De berekening inkomstenbelasting als zzp

Je hebt gezien welke mogelijkheden je tot je beschikking hebt om zoveel mogelijk belasting te besparen. Maar kom je daarmee ook écht uit op € 26.946,- ? Om dat aan te tonen gaan we over naar
het leukste gedeelte van dit artikel de berekening! Voor de berekening gaan we ervan uit dat Kees een starter is die voldoet aan het urencriterium, winst maakt uit zijn onderneming en geen bijverdiensten heeft. Daarnaast heeft hij flink moeten investeren in zijn onderneming en zet hij geld weg voor zijn oude dag. In dit voorbeeld kom je in twee stappen tot de belasting die Kees moet betalen. Eerst berekenen we de belastbare inkomsten uit werk en woning (box 1).

Winst uit onderneming                                             26.946
Af: zelfstandigenaftrek                                                7.280
Af: startersaftrek                                                           2.123
————
Belastbare winst voor MKB-winstvrijstelling       17.543
Af: MKB-winstvrijstelling                                           2.456
————
Belastbare inkomsten uit werk en woning         € 15.087,-
We hebben nu het belastbaar inkomen. Hier zijn de aftrekposten waar je als ZZP’er gebruik van kan maken, al afgehaald. Over dit bedrag wordt belasting berekend in box 1, waarna er nog kortingen afgaan:

Belastingschijf 1 (36,55% over € 20.142,-)              5.514
Af: Algemene heffingskorting                                    2.265
Af: Arbeidskorting                                                        3.249
————
0
Zoals je ziet komt er voor Kees een nul onder de streep te staan. Dat betekent dat hij geen belasting hoeft te betalen over zijn inkomen.

Nog meer inkomstenbelasting als zzp besparen?

Als je al mijn adviezen hebt opgevolgd, heb je zoveel mogelijk belasting bespaard. Maar schrik niet: dit geldt alleen voor de inkomstenbelasting. De omzetbelasting (btw) wordt apart berekend. Vergeet dus niet elke drie maanden je btw op te geven bij de belastingdienst en op tijd te betalen. Anders krijg je een boete en dat past niet in het thema van besparing. Daarnaast krijg je, aan de hand van je aangifte inkomstenbelasting, ook een aanslag Zvw (Bijdrage Inkomensafhankelijke Zorgverzekeringswet). Helaas is hier niets aan te doen. Toch zijn er nog enkele zaken die je als ZZP’er kan inzetten om net dat beetje extra te besparen:

● hypotheekrenteaftrek
arbeidsongeschiktheidsverzekering
investeringsaftrek
dotatie oudedagsreserve
lijfrente/banksparen
● scholing

Al deze zaken kun je opvoeren bij je aangifte, waardoor je alsnog enkele honderden euro’s aan belasting bespaart.

Wil je meer belastingtips?

Wil je nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp’er je cijfers op orde hebt? Daarmee kan je ook belasting besparen! Klik dan op één van de volgende categorieën voor meer informatie.

Lees dit artikel voor meer informatie over de vijf belangrijkste aftrekposten voor de zzp.

Wil je zelf je belastingaangifte 2018 doen en ontvang je graag tips? Lees dit artikel over je belastingaangifte 2018 om zo veel mogelijk belasting te besparen.

Zorg er ook voor dat je geen aftrekbare kosten vergeet. De lijst in dit artikel kan je veel belasting besparen.

Wil je zelf je btw aangifte invullen? Lees hier dan het stappenplan btw aangifte doen voor zzp.

Kan ik je ergens bij helpen?

Wil je graag deskundig persoonlijk advies van een belastingadviseur? Neem vrijblijvend contact met me op.

Gratis tips om belasting te besparen

Je e-mailadres zal alleen gebruikt worden voor verzending van de gratis tips.

Zelfstandig belastingadviseur voor de ZZP’er. Lid van het Register Belastingadviseurs.

Comment(1)