kleine ondernemersregeling

Hoef je in één jaar weinig btw te betalen? De kleine ondernemersregeling kan je btw besparen

Als je in een jaar minder dan € 1.883 btw hoeft te betalen, dan kan je in aanmerking komen voor een vermindering van de te betalen btw via de kleine ondernemersregeling. Of je hoeft de btw zelfs helemaal niet te betalen. Lees verder hoe de kleine ondernemersregeling werkt en of je ervoor in aanmerking komt.

Hoe werkt de kleine ondernemersregeling?

Net als bij andere belastingregelingen zijn er voorwaarden aan verbonden. Allereerst moet je aan de volgende vier voorwaarden voldoen:

  • Je hebt een eenmanszaak of je onderneming is een samenwerkingsverband zoals een maatschap of v.o.f.
  • Na aftrek van de voorbelasting moet je minder dan € 1.883 btw betalen in één jaar.
  • Je onderneming is in Nederland gevestigd
  • Je voldoet aan je administratieve verplichtingen voor de btw.

Hoeveel bedraagt de belastingvermindering met de kleine ondernemersregeling?

De belastingvermindering is afhankelijk van hoeveel btw je over een jaar moet betalen zonder toepassing van de kleine ondernemersregeling. Met btw betalen bedoel ik het bedrag dat je door je voor je omzet moet betalen aan btw aan de Belastingdienst minus het btw-bedrag dat je vanwege je de btw op je inkopen (kosten) mag verrekenen. Dit dan vervolgens over het gehele jaar berekent.

Er zijn vier mogelijkheden:

  • Je draagt meer dan € 1.883 aan btw in één jaar af aan de Belastingdienst
  • Het te betalen bedrag aan btw in één jaar ligt tussen de € 1.345 en € 1.883
  • Je hoeft € 1.345 of minder aan btw in één jaar te betalen
  • Er is recht op een btw teruggave

Je draagt meer dan € 1.883 aan btw in één jaar af aan de Belastingdienst

Als je meer dan € 1.883 aan btw afdraagt in een jaar dan heb je geen recht op een vermindering. Helaas. Wellicht vind je op deze site andere mogelijkheden om belasting te besparen.

Het te betalen bedrag aan btw in één jaar ligt tussen de € 1.345 en € 1.883

Als je tussen de € 1.345 en € 1.883 aan btw moet betalen in een jaar dan heb je recht op een vermindering. Die vermindering bedraagt 2,5 x (€ 1.883 – (btw-bedrag van vraag 5a van de btw aangifte – voorbelasting van vraag 5b van de aangifte)). Dit kan al een leuke besparing opleveren.  Let wel op, het bedrag dat je vanwege de kleine ondernemersregeling niet hoeft te betalen aan de Belastingdienst wordt voor de inkomstenbelasting als een opbrengst gezien. Dit betekent dat je dit moet opgeven als een opbrengst, net zoals je omzet, in je aangifte inkomstenbelasting (jaarlijkse belastingaangifte voor zzp).

Je hoeft € 1.345 of minder aan btw in één jaar te betalen

Hoef je € 1.345 of minder aan btw te betalen in één jaar? Dan is de vermindering gelijk aan het te betalen btw bedrag. Je hoeft dus geen btw te betalen, maar je moet wel btw aangifte doen. Dit kan een leuke besparing opleveren.  Let wel op, het bedrag dat je vanwege de kleine ondernemersregeling niet hoeft te betalen aan de Belastingdienst wordt voor de inkomstenbelasting als een opbrengst gezien. Dit betekent dat je dit moet opgeven als een opbrengst, net zoals je omzet, in je aangifte inkomstenbelasting (jaarlijkse belastingaangifte voor zzp).

Er is recht op een btw teruggave

Als je over het gehele jaar berekend recht hebt op een teruggave van btw, dan heb je geen recht op de kleine ondernemersregeling. Je kan de kleine ondernemersregeling alleen toepassen als je ook btw moet betalen zonder toepassing van de regeling.

Tip voor makkelijk berekenen of je recht hebt op de kleine ondernemersregeling

Op de website van de belastingdienst staat een handig overzicht om de kleine ondernemersregeling te berekenen.

Hoe geef je de kleine ondernemersregeling aan in je btw aangifte?

Per kwartaal kan je een schatting maken of je op jaarbasis voor de kleine ondernemersregeling in aanmerking komt. In de laatste btw aangifte van het jaar maak je dan de eindberekening.

Je kan ook wachten tot de laatste aangifte van het jaar. Omdat je niet altijd zeker weet of je aan het einde van het jaar aan de kleine ondernemersregeling voldoet, kan je ervoor kiezen dit pas aan het eind van het jaar toe te passen.

Bereken je kleine ondernemersregeling voor het einde van het jaar

Denk je dicht in de buurt te zitten van de vermindering? Dan loont het de moeite om te onderzoeken of je de vermindering net haalt of niet. Het kan dan zelfs zo zijn dat je door meer uit te geven, meer overhoudt. Als je eerst niet in aanmerking komt voor de kleine ondernemersregeling en door in de laatste maand van het jaar nog wat te kopen je wel in aanmerking komt. Dan kan het zijn dat je meer overhoudt. Het loont dus de moeite dit voor het einde van het jaar te berekenen!

Het bespaarde bedrag aan btw kleine ondernemersregeling geldt als opbrengst bij je aangifte inkomstenbelasting

Zoals eerder in dit artikel aangegeven. Let wel op, het bedrag dat je vanwege de kleine ondernemersregeling niet hoeft te betalen aan de Belastingdienst wordt voor de inkomstenbelasting als een opbrengst gezien. Dit betekent dat je dit moet opgeven als een opbrengst, net zoals je omzet, in je aangifte inkomstenbelasting (jaarlijkse belastingaangifte voor zzp).

Wil je meer belastingtips?

Wil je nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp’er je cijfers op orde hebt? Daarmee kan je ook belasting besparen! Klik dan op één van de volgende categorieën voor meer informatie.

Lees dit artikel voor meer informatie over de vijf belangrijkste aftrekposten voor de zzp.

Zorg er ook voor dat je geen aftrekbare kosten vergeet. De lijst in dit artikel kan je veel belasting besparen.

Kan ik je ergens bij helpen?

Wil je graag deskundig persoonlijk advies van een belastingadviseur? Neem vrijblijvend contact met me op.

 

Gratis tips om belasting te besparen

Je e-mailadres zal alleen gebruikt worden voor verzending van de gratis tips.

Zelfstandig belastingadviseur voor de ZZP’er. Lid van het Register Belastingadviseurs.

Comment(1)