Oeps, een foutje in je btw aangifte is zo gemaakt. En hoe ga je je btw aangifte corrigeren? Schrik maar niet, meestal zijn er genoeg mogelijkheden om je btw aangifte te corrigeren. Dit ook vaak zonder boete. In dit artikel vertel ik je er graag meer over.
Mogelijkheden btw aangifte corrigeren
Ben je erachter gekomen dat je over een periode te veel of te weinig btw hebt aangegeven? Dan moet je de btw aangifte corrigeren. Dit kan je op drie manieren doen:
- Nog binnen aangifte periode? Dan opnieuw indienen.
- Niet binnen aangifteperiode? Maar correcties onder € 1.000? Dan eerstvolgende btw aangifte
- Niet binnen aangifteperiode? En correcties boven de € 1.000? Dan suppletie btw aangifte.
In het vervolg van dit artikel zal ik deze manieren om je btw aangifte te corrigeren toelichten.
Btw aangifte corrigeren door opnieuw in te dienen
Heb je je btw aangifte al naar de Belastingdienst verzonden en kom je er nu achter dat je een fout hebt gemaakt? Als je nog voor het einde van de aangiftetermijn (laatste dag van de maand waarin je je btw aangifte moet indienen) zit dan kan je nog je btw aangifte corrigeren door deze opnieuw in te sturen.
Btw aangifte corrigeren door in de eerstvolgende btw aangifte mee te nemen
Ben je te laat om de fout in de btw aangifte te herstellen? Dan mogen btw correcties tot de € 1.000 in de eerstvolgende btw aangifte worden meegenomen. Zo kan je dus ook je btw aangifte corrigeren. Noteer wel goed dat je om deze reden de in te dienen btw aangifte hebt aangepast.
Btw aangifte corrigeren door btw suppletieverzoek
Is de correctie in totaal boven de € 1.000 dan moet je een btw suppletieverzoek indienen. Dit kan je via het inloggedeelte van de Belastingdienst digitaal doen. Een btw suppletie is een gecorrigeerde btw aangifte over het tijdvak waarin je de correctie wilt toepassen. Bijvoorbeeld jaar 2018.
Heb je een suppletieformulier ingediend? Maak de btw die je nog moet betalen dan nog niet aan de Belastingdienst over. Wacht daarmee tot de Belastingdienst je een naheffingsaanslag heeft gestuurd.
Btw aangifte corrigeren van voorgaande jaren
Ben je nog over ‘oude’ jaren btw verschuldigd? De Belastingdienst kan over 5 jaar terug nog naheffingsaanslagen opleggen. Dus als je nog btw over die periodes moet nabetalen zou ik dit voor bedragen tot de € 1.000 corrigeren bij je eerstvolgende btw aangifte en voor correcties boven de € 1.000 een suppletie verzoek indienen bij de Belastingdienst.
Heb je over ‘oude’ belastingjaren nog recht op een teruggave van btw boven de € 1.000? Deze btw kan je tot 5 jaar terug nog terugvragen met een btw suppletieformulier.
Boete bij btw aangifte corrigeren
Als je de vrijwillige correctie met een suppletieformulier tijdig hebt ingediend, krijg je alleen een verzuimboete als het suppletiebedrag € 20.000 of meer bedraagt of 10% van het eerder betaalde of terugontvangen bedrag. De verzuimboete bedraagt 5% van de verschuldigde belasting en kan oplopen tot € 5.278.
Belastingrente en btw aangifte corrigeren
Als je het suppletieformulier binnen drie maanden na afloop van het jaar waarin je de btw moest betalen indient, dan betaal je geen belastingrente. Daarna wordt er rente berekent en die is vaak een stuk hoger dan dat je nu op je spaarrekening krijgt. Het loont dus de moeite tijdig je correcties in te dienen met een suppletieformulier.
Niet je btw aangifte corrigeren?
Het is van belang dat de vrijwillige correctie plaatsvindt zodra je constateert dat er te veel of te weinig belasting is voldaan door een onjuiste of een onvolledige aangifte over een tijdvak in de afgelopen vijf kalenderjaren. Stuur je geen suppletieformulier in, terwijl je wel te weinig btw hebt aangegeven? Dan kan je na controle een vergrijpboete krijgen. Wordt de suppletie niet, niet tijdig, of onjuist gedaan, dan riskeer je ingeval van grove schuld of opzet een vergrijpboete die kan oplopen tot maximaal 100% van de belasting die de Belastingdienst had moeten heffen. In extreme gevallen kan een gevangenisstraf opgelegd worden.
Boekhoudsoftware gebruiken
Natuurlijk kun je een Excel gebruiken, maar door het gebruik van online boekhoudsoftware maak je het leven een stuk gemakkelijker doordat automatisch te berekenen welke omzet je maakte en welke btw je daarover moet afdragen. Dat voorkomt onnodige aanpassingen en uiteindelijk ook boetes, omdat je hier op de juiste manier mee omgaat. Een selectie van goede online boekhoudsoftware vind je hieronder.
Tips om zelf je btw aangifte op te stellen
Voor tips om zelf je btw aangifte op te stellen klik dan op deze link voor het stappenplan btw aangifte opstellen.
Wil je meer belastingtips?
Wil je nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp’er je belastingzaken regelt? Daarmee kan je ook belasting besparen! Klik dan op één van de volgende categorieën voor meer informatie.
Dit artikel kan ook interessant voor je zijn: de vijf belangrijkste aftrekposten voor de zzp’ er.
Kan ik je ergens bij helpen?
Word dan lid van Het Ondernemerscollectief en maak gebruik van de fiscale helpdesk of neem vrijblijvend contact met mij op.
Martijn Pennekamp is de oprichter van het startersplatform ikwordzzper.nl en het ledenplatform Het Ondernemerscollectief. Volg hem via Twitter via @ikwordzzper of word fan van zijn Facebook pagina.
Pingback: Btw aangifte doen voor de zzp. Dat kan je prima zelf. Gratis tips en uitleg.