Investeringsaftrek: ‘gratis’ laptop op kosten van de Belastingdienst

Het klinkt te mooi om waar te zijn, maar de zogenaamde kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (hierna investeringsaftrek) maakt het mogelijk. Door je investeringen goed te plannen en aan de voorwaarden te voldoen krijg je recht op een extra aftrekpost, waardoor je die laptop ‘gratis’ krijgt. In deze blog lees je hoe dit werkt en aan welke voorwaarden je dient te voldoen.

Wat is de investeringsaftrek?

De investeringsaftrek is een speciale regeling voor bedrijven in het MKB, waar jij als zzp’er ook onder valt. Dit is een aftrekpost voor je aangifte inkomstenbelasting (jaarlijkse belastingaangifte als zzp). Heb je bedrijfsmiddelen gekocht die duurder zijn dan € 450 (excl. btw) en die je een aantal jaar in je onderneming kan gebruiken, dan heb je een investering gedaan. En daarmee kan je in aanmerking komen voor de investeringsaftrek. Daar valt dus je laptop onder, maar bijvoorbeeld ook de nieuwste iPad, die je hebt gekocht om je te helpen bij je presentaties.

Heb je bedrijfsmiddelen gekocht die minder kosten dan € 450 excl. btw? Dan zijn het geen investeringen, maar valt het onder de zakelijke kosten voor de zzp. Lees het artikel over wat wel en geen zakelijke aftrekbare kosten zijn.

De investeringsaftrek geldt voor de meeste bedrijfsmiddelen, maar er zijn ook uitsluitingen. Zoals bepaalde personenauto’s, huizen, grond en dieren. Bekijk hier de overige uitsluitingen.

Minimaal € 2.401 per jaar investeren om voor de investeringsaftrek in aanmerking te komen

Ligt het totaalbedrag aan investeringen tussen de € 2.401 en € 59.939 euro per jaar, dan heb je recht op 28% extra aftrek over het totaalbedrag aan investeringen. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken. Afhankelijk van het voor jou geldende belastingtarief, kan dit je honderden euro’s besparen. Misschien nog net niet genoeg om de nieuwste iPad van te kopen, maar als je ook nog gebruikt maakt van willekeurige afschrijvingen, kom je wel dichter in de buurt. 

Wanneer investeren om recht te hebben op de investeringsaftrek?

Om voor de investeringsaftrek in aanmerking te komen, investeer je in één jaar meer dan € 2.400. Investeer je normaal gesproken weinig, dan is het raadzaam je investeringen zoveel mogelijk in één jaar te laten samenvallen. Investeer je bijvoorbeeld zowel in 2021 als in 2022 voor € 1.500 aan computers en heb je verder geen investeringen, dan heb je in beide jaren geen recht op investeringsaftrek. Voeg je alles samen tot één investering van € 3.000, dan haal je € 840 aan belastingaftrek binnen. 

Voor het bijhouden van je aftrekposten, zoals de investeringsaftrek, kun je gebruik maken van een Excel. Maar dat is werken en denken op korte termijn. Beter is bijvoorbeeld een van de volgende online boekhoudsoftwareprogramma’s.

 

Tip: stem je investeringen af op je inkomsten om recht te hebben op de investeringsaftrek

Overigens hoort hier wel een kanttekening bij. In dit voorbeeld ben ik ervan uit gegaan dat je een dusdanige winst hebt, dat je zonder de aftrek ook belasting betaalt. Pas dan haal je het maximale voordeel uit de investeringsaftrek. Investeer dus verstandig door deze af te stemmen op je inkomsten. Daarnaast dient jouw onderneming als winst uit onderneming te kwalificeren om in aanmerking te komen voor de investeringsaftrek. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium van 1225 uur.

Investeringsaftrek in het kort

Aandachtspunten en/of voorwaarden om voor de investeringsaftrek in aanmerking te komen:

• Je investeert meer dan € 2.400 in één jaar
• Jouw onderneming kwalificeert als winst uit onderneming
• Het is niet nodig om te voldoen aan het urencriterium
• Je maakt winst om optimaal gebruik te maken van de regeling
• Bepaalde bedrijfsmiddelen zijn uitgesloten

Heb je hulp nodig bij het berekenen van je fiscale voordelen met de investeringsaftrek?

Bereken nu je bedrag aan investeringen en of je recht hebt op investeringsaftrek. Wellicht is het tijd om juist nu te investeren! Mocht je hierbij hulp nodig hebben, dan hoor ik het graag. Neem hier contact met me op. 

Meer belastingtips?

Wil je naast de  hierboven genoemde uitleg over de investeringsaftrek voor zzp nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp’er je belastingzaken regelt en daarmee ook belasting kan besparen? Klik dan op één van de volgende categorieën voor meer informatie.

• starters
• aangifte inkomstenbelasting zzp
• btw aangifte zzp
• zzp zelf boekhouden
• tips om belasting te besparen

Kan ik je ergens bij helpen?

Word dan lid van Het Ondernemerscollectief en maak gebruik van de fiscale helpdesk of neem vrijblijvend contact met mij op.