spaar voor je pensioen en bespaar belasting

Spaar voor je pensioen en bespaar belasting door gebruik te maken van de reserveringsruimte pensioen voor de zzp en dga

Heb je een ‘pensioengat’ en wil je door extra te sparen voor je pensioen belasting besparen? Dan kan je de reserveringsruimte gebruiken. Hoeveel ruimte je hebt om voor extra voor je pensioen te reserveren moet apart berekent worden. Hoe dit werkt leg ik je in dit artikel graag verder uit.

Hoe werkt het benutten van je reserveringsruimte in het kort?

Door het benutten van jouw reserveringsruimte kan je jouw onbenutte jaarruimte over de afgelopen 7 jaar storten in een lijfrenteverzekering of banksparen. Dit met aftrek van inkomstenbelasting. Dit is wel aan een maximum gebonden. Dit is vooral gunstig wanneer je in ene een veel beter jaar hebt ten opzichte van andere jaren. En hierdoor in het hoogste belastingtarief valt. Door het benutten van je reserveringsruimte heb je dan een aftrek tegen het hoogste tarief. Tegen een waarschijnlijk lager belastingtarief als je met pensioen gaat. Gepensioneerden vallen namelijk in lagere belastingschijven. Door het benutten van je deze ruimte kan je dus belasting besparen! 

Wat is de reserveringsruimte

De reserveringsruimte is de onbenutte jaarruimte die je over 7 jaar terug mag benutten. 

De jaarruimte is het bedrag dat je van de Belastingdienst mag gebruiken voor extra pensioenopbouw en bij je belastingaangifte mag aftrekken van jouw inkomen, omdat je in een bepaald jaar te weinig pensioen hebt opgebouwd. 

Of je te weinig pensioen hebt opgebouwd hangt af van de hoogte van de door jou gebruikte pensioenregelingen, zoals storten van pensioenpremies in een pensioenfonds of pensioenverzekering. Maar ook het storten van premies in een lijfrenteverzekering of banksparen. In dit artikel staat meer uitgelegd over de manieren voor een zzp’er om pensioen op te bouwen

Jouw reserveringsruimte blijft 7 jaar bestaan. Na deze periode vervalt het bedrag dat je nog had mogen aftrekken voor het oudste jaar.

Aan de reserveringsruimte zit een maximum. Je mag nooit meer aftrekken dan dit maximum.

De reserveringsruimte geldt ook voor de dga

Als je als zelfstandige professional via jouw B.V. werkt, dan kan je ook pensioen opbouwen door gebruik te maken van de reserveringsruimte. Er gelden dezelfde regels als voor een zzp’er zonder B.V. Ditzelfde geldt ook voor werknemers in loondienst. 

Voorbeeld van benutten van de reserveringsruimte

Jouw jaarruimte in 2021 is € 1.555. Je hebt € 1.500 ingelegd in banksparen. Dan mag je in 2021 € 1.500 aan premies aftrekken. Je mag in een later jaar de overige € 55 aan premies aftrekken. U hebt dus een reserveringsruimte uit 2021 van € 55.

In 2021 kan je gebruik maken van jouw reserveringsruimte uit 2014 tot en met 2020. In 2022 vervalt de ruimte die je nog uit 2014 over zou hebben.

Tip: heb je zowel reserveringsruimte als jaarruimte? Gebruik dan eerst jouw reserveringsruimte voordat deze vervalt.

Meer informatie over het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte vind je kun je lezen op ikwordzzper.nl, ons platform voor startende zzp’ers.

Gratis tool voor het berekenen van de reserveringsruimte 

Bright Pensioen heeft op haar website een handige tool gezet. Hiermee kan je op een eenvoudige manier zelf jouw jaar- en reserveringsruimte berekenen.

Let er wel op dat je alle benodigde gegevens bij de hand hebt. Dat zijn: 

  • jouw online aangifte of uw papieren formulier van het vorige jaar
  • of jouw inkomensgegevens over het vorige jaar
  • als je in loondienst was of zelf vrijwillig pensioenpremies betaalde: de opgaaf van jouw pensioenaangroei in het vorige jaar die je van het pensioenfonds of de pensioenverzekeraar hebt gekregen

Je hebt reserveringsruimte en nu?

Je hebt dus ruimte om een aanvullend pensioen op te bouwen met een belastingaftrek. Om dit te regelen moet je of een lijfrenteverzekering bij een bank of verzekeringsmaatschappij afsluiten. Of je opent een speciale bankspaarrekening om pensioen te sparen. De inleg geef je dan op bij je jaarlijkse belastingaangifte (aangifte inkomstenbelasting). 

Let wel op dat je dit alleen benut als je hierdoor daadwerkelijk belasting bespaart. Als je een laag inkomen hebt en door de normale aftrekposten als zzp al geen inkomstenbelasting betaalt, dan levert het benutten van je reserveringsruimte ook geen extra aftrek op. 

Wil je meer belastingtips?

Wil je nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp’er je cijfers op orde hebt? Daarmee kan je ook belasting besparen! Klik dan op één van de volgende categorieën voor meer informatie.

Lees dit artikel voor meer informatie over de vijf belangrijkste aftrekposten voor de zzp.

Wil je zelf je belastingaangifte 2021 doen en ontvang je graag tips? Lees dit artikel over tips voor je belastingaangifte 2021 om zo veel mogelijk belasting te besparen.

Zorg er ook voor dat je geen aftrekbare kosten vergeet. De lijst in dit artikel kan je veel belasting besparen.

Wil je zelf je btw aangifte invullen? Lees hier dan het stappenplan btw aangifte doen voor zzp.

Vragen?

Word dan lid van Het Ondernemerscollectief en maak gebruik van de pensioen helpdesk of neem vrijblijvend contact met mij op.

1 gedachte over “Spaar voor je pensioen en bespaar belasting door gebruik te maken van de reserveringsruimte pensioen voor de zzp en dga”

  1. Pingback: Pensioen voor zzp: lees hier alles over pensioen voor zzp

Reacties zijn gesloten.

Gratis tips om belasting te besparen

Je ontvangt na inschrijving geregeld belastingtips en je wordt op de hoogte gebracht van de nieuwste blogs.