aanloopkosten zzp

Net gestart? Bespaar belasting en denk aan je aanloopkosten voor de zzp

Als je net gestart bent kan je belasting besparen door goed te kijken naar aanloopkosten die je voor de start van je onderneming als zzp hebt gemaakt. Kosten die je voor je onderneming hebt gemaakt voordat je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel mogen tot 5 jaar terug als aanloopkosten worden meegenomen.

Dit doe je dan in de aangifte inkomstenbelasting (jaarlijkse belastingaangifte) in het jaar waarin je start met inschrijving van je onderneming. Ben je bijvoorbeeld in 2017 gestart, dan mag je de (zakelijke) kosten vanaf 1 januari 2013 in aftrek brengen. Niet alleen voor de inkomstenbelasting zijn je aanloopkosten aftrekbaar, maar ook voor de btw aangifte is het van belang. Over de aanloopkosten die je voor je onderneming hebt gemaakt, mag je de btw in aftrek brengen (als je zelf ook btw ondernemer bent). In dit artikel leg ik je graag meer uit over hoe je belasting kan besparen met de aanloopkosten voor de zzp.

Aanloopkosten zzp aftrekbaar voor de inkomstenbelasting (jaarlijkse belastingaangifte)

Zoals hierboven aangegeven, mag je dus aanloopkosten die je voor je onderneming hebt gemaakt voordat je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel worden meegenomen in je eerste jaarlijkse belastingaangifte (aangifte inkomstenbelasting) als ondernemer. Indien aannemelijk dan mag je de zakelijke kosten gemaakt in de eerste 5 jaren voor de start van je onderneming meenemen. Het is dan van belang dat je de kosten ook in het kader van je onderneming hebt gemaakt. Je moet dit kunnen onderbouwen bij vragen van de Belastingdienst.

Dus bijvoorbeeld een laptop die je eerst privé hebt gekocht en vanaf moment van inschrijving Kamer van Koophandel zakelijk gaat gebruiken. Dan mag je een deel van die investering als zakelijke kosten aanmerken. Indien het zakelijke deel boven de € 450 excl. btw uitkomt, dan is het een investering en moet deze op je beginbalans staan. Misschien kan je dan wel alvast belasting besparen door willekeurig afschrijven toe te passen. Of het bedrag boven de € 450 excl. btw uitkomt moet je per investering/uitgave bepalen.

Uitgaven beneden de € 450 excl. btw vallen onder de aftrekbare kosten en mogen in één keer ten laste van je resultaat worden gebracht. Dus in één keer als kosten worden meegenomen. Daar hoef je niet over af te schrijven.

Aanloopkosten zzp aftrekbaar voor de btw aangifte

Als je zelf btw ondernemer bent, mag je de btw op je aanloopkosten ook terugvragen. Dat wil zeggen dat je de btw op de zakelijke kosten die je hebt gemaakt voordat je je hebt ingeschreven als ondernemer mag terugvragen. Dit doe je dan in je eerste btw aangifte. Ben je dit vergeten? Geen probleem. Dan kan je nog een btw suppletie aangifte indienen.

Net zoals bij de kosten voor de bepaling van de aftrekbaarheid voor de inkomstenbelasting is het van belang dat je de kosten in het kader van je onderneming hebt gemaakt. Je moet dit  kunnen onderbouwen bij vragen van de Belastingdienst. Indien aannemelijk dan mag je de zakelijke kosten gemaakt in de eerste 5 jaren voor de start van je onderneming meenemen.

Voorbeelden van aanloopkosten

Enkele voorbeelden van aanloopkosten zijn:

  • Reiskosten en km declaraties (ben je met je privé auto voor je op te starten bedrijf op pad geweest, dan mag je € 0,19 cent per km als bedrijfskosten in aftrek brengen). Klik hier voor meer uitleg over aftrekbare reiskosten.
  • Lunch/diners (met relatie/cliënt) (beperkt aftrekbaar)
  • Telefoonkosten
  • Website/webhosting
  • Laptop
  • Drukwerk (visitekaartjes)
  • Studiekosten/cursussen
  • Boeken
  • Juridische advieskosten/notaris

Je moet wel kunnen aantonen dat je de kosten daadwerkelijk hebt gemaakt. Dit moet je dan doen aan de hand van facturen of een kilometeradministratie met een agenda waarin de afspraken staan.

Daarnaast moet je de relatie tussen de kosten en je bedrijf kunnen verantwoorden. Dus goed aannemelijk maken dat de uitgave in het belang van je onderneming is.

Wil je meer belastingtips?

Wil je nog meer tips en uitleg over hoe je als zzp’er je cijfers op orde hebt? Daarmee kan je ook belasting besparen! Klik dan op één van de volgende categorieën voor meer informatie.

Lees dit artikel voor meer informatie over de vijf belangrijkste aftrekposten voor de zzp.

Wil je zelf je belastingaangifte 2017 doen en ontvang je graag tips? Lees dit artikel over je belastingaangifte 2017 om zo veel mogelijk belasting te besparen.

Zorg er ook voor dat je geen aftrekbare kosten vergeet. De lijst in dit artikel kan je veel belasting besparen.

Wil je zelf je btw aangifte invullen? Lees hier dan het stappenplan btw aangifte doen voor zzp.

Kan ik je ergens bij helpen?

Wil je graag deskundig persoonlijk advies van een belastingadviseur? Neem vrijblijvend contact met me op.

 

Gratis tips om belasting te besparen

Je e-mailadres zal alleen gebruikt worden voor verzending van de gratis tips.

Zelfstandig belastingadviseur voor de ZZP’er. Lid van het Register Belastingadviseurs.

Comment(1)